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本月底之前,新加坡公司控制人信息需上报至注

  因为新冠疫情以及其他因素导致RORC申报的各种推迟,最终ACRA决定要求新加坡企业于2021年6月30日之前完成申报。

  您的公司是否已经完成了RORC申报?企业需要如何才能完成合规避免罚款?

  从2020年7月30日开始,除了要保留RORC之外,公司还必须将其相同的信息保存在ACRA的中央登记册(ACRA central RORC)中,因此公司需要进行RORC申报。

  RORC为可登记控制人名册 (Register of Registrable Controllers)的简称。它是一种详细记录公司实际控制人信息的文件,该登记册可以纸质或电子格式保存在规定的地方,例如公司的注册办事处或注册备案代理人的注册办事处,由公司实体保存,公众不可查看。当公司注册处和公共机构依据任何成文法律提出要求时,公司必须提供这些记录。且在提交公司周年申报表或周年申报表时,公司和有限责任合伙企业必须向ACRA声明公司实际控制人的注册地址。报备公司有义务向公共机构如新加坡税务局(IRAS)、贪污调查局(CPIB)、商业事务局(CAD)等机构提供该信息。虽然新加坡司法机关有权获得实际控制人的资料,但普通公众仍无法获得实控制的相关信息,这在一定程度上仍然保障了公司控制人的隐私。

  哪些人被定义为企业的控制人?

  RORC中的控制人是指在公司拥有重大利益或重大控制权的个人或法人实体。在有限股份公司中,满足以下任意条件的个人或法人实体将被定义为企业的控制人:

  - 保留行使(或正在行使)重大控制与影响公司决策的权力;

  - 直接或间接持有公司25%的股份;

  - 直接或间接拥有公司25%的表决权;

  - 在公司没有股本的情况下直接或间接拥有分享公司25%以上的利润或资本的权力;

  - 直接或间接拥有委任或撤销公司董事的权力。

  而在有限责任合伙企业中,满足以下任意条件的个人或法人实体将被定义为控制人:

  - 占有公司至少25%的资本或盈利,或在企业关闭时有权享有超过25%的任意盈余资产;

  - 直接或间接拥有指派或罢免多数公司管理人的权力;

  - 拥有指派或罢免拥有多数表决权人员的权力;

  - 在合伙人表决的事务上拥有大于25%的表决权;

  - 对公司拥有巨大影响或控制的权力。

  而以下类别公司被ACRA允许不需要进行RORC申报:

  - 股票在新加坡交易所挂牌报价的上市公司;

  - 新加坡注册的合法金融机构;

  - 政府全资持有的企业;

  - 由根据公共法案设立的法定机构全资持有的公共性质公司;

  - 以上公司的全资子公司;

  - 已经成为新加坡合法金融机构的外地企业以及其全资子公司;

  - 已经成为新加坡合法金融机构的有限合伙人企业(全部合伙人需满足无需报备的要求);

  - 股票在海外证券交易所上市的公司并满足:监管披露要求;实际收益人信息透明度要求。

  目前,除以上ACRA特殊允许的公司类别外,所有在新加坡注册的公司以及有限合伙企业必须进行RORC申报,其他还未报备的公司需在2021年6月30号前于ACRA报备。如果公司之前已经申报过RORC,且对其中信息没有修改则无需再次申报。休眠公司与经济实体也需要申报RORC。关于注销公司,除在2021年6月30日仍在进行清盘,停业,破产,以及司法管理的公司外,所有在6月30日前注销的公司也无需报备实际控制人备册案。

  如何登记提交RORC登记信息?

  RORC申报可以通过授权的公司董事和秘书、有限责任公司合伙人,为企业在BizFile+ 提交RORC信息登记。在登记时需分情况提供以下信息:

  个人控制人登记:

  - 实际控制人全名;

  - 别名(如有);

  - 住宅地址;

  - 国籍;

  - 身份证号码或护照号码;

  - 出生日期;

  - 成为可登记控制人的日期;

  - 停止担任可登记控制人的日期(如有)。

  如公司实体为控制人:

  - 公司名称;

  - UEN 唯一实体编号(如有);

  - 注册办公室地址;

  - 公司控制人成立或成立时该公司的识别号码或注册号码(如有)(如果公司为外国公司控制人所有,但该外国公司控制人没有任何注册号。则在向ACRA提交这些信息时,可在BizFile+表格中注册编号一栏保留空白。);

  - 公司控制人的法律形式(如有);

  - 公司控制人所属的司法管辖区,以及在哪些法律下成立(如有);

  - 公司控制人成立或注册所属的权力机构名称 (如有);

  - 成为公司实际控制人的日期;

  - 停止担任实际控制人的日期(如有)。

  如不按时申报RORC的后果及罚款

  值得注意的是,RORC并不能申请或进行延期登记申报。如果企业未能在2021年6月30日之前向ACRA提交实际控制人的信息或将面临最高5000新币的罚款。

  ACRA推行RORC申报存档的意义在于提高公司所有权和控制权方面的透明度。更高的信息透明度可以让司法机关有效地调查公司涉嫌的违规行为(例如洗钱)以及幕后受益者。进而,规范新加坡的金融环境使其更值得投资者信赖。

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