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申请新加坡公司,有什么税务优势?

  新加坡是赋税最低的国家之一,企业所得税为17%,免资本利得税,允许新加坡公司的股东享受股息收入免税等众多的税务优惠制度,使新加坡成为企业拓展亚洲市场的理想据点。

  新加坡税务概况

  税务概况

  新加坡税务大致分成两类,即个人所得税和企业所得税,此外也有其他税款是需要支付的(如:预扣税、消费税、产业税、印花税)具体取决于你的业务。

  对于在新加坡工作或在新加坡经营企业的纳税人,都必须在规定时间内向新加坡税务局(IRAS)申报所得税

  新加坡有一套非常严谨的税务体系,一定要按照税局制定的游戏规则去操作。依据新加坡的律法, 税务申报后超过五年税局不可以再查, 除非是刻意的逃税行为, 所以税局一般会在第三或第四年左右去查以前的资料。如之前是错误的申报, 到了税局查的时候是无法改变的, 所以税务方面一定要合规, 要提前做好规划。

  新加坡所得税法是按照属地征税原则 。任何公司或个人在新加坡发生或来源于新加坡的收入,或在新加坡取得的收入,都属于新加坡的应税收入,必须在新加坡纳税。也就是说,即使是发生或来源于新加坡之外的收入,只要是在新加坡取得,就需要在新加坡纳税(有税务豁免的除外,如股息、分公司利润、服务收入等)。

  举例说明

  新加坡公司A, 在中国控股了一个子公司B, 因为经营规划将B公司股权卖掉。这个卖掉的收入不被认为是在新加坡的经营收入,因为这是一个长期的投资,那需不需要在新加坡交税?

  答案:如果卖掉股权的收入会汇入新加坡公司账户, 就需要在新加坡交税。那如果买卖股票的行为能达到安全港(S13Z)/资本利得(13R、13Z、13CA)的要求, 就不需要交税。

  01新加坡主要税种及税率:

  (1) 企业所得税: 新加坡企业所得税自2010年以后维持在17%,公司可以通过减税计划减低整体有效企业所得税率。新开业公司前三年另有100000新元应税所得额优惠。新加坡实行单一税制,公司缴纳的所得税税款是最终税款,股东取得的股息,法人股东不再缴纳公司所得税,个人股东可将股息已纳公司所得税抵免个人所得税。

  (2)新加坡对公司和个人取得的资本利得均不征税

  02 主要的几项减税计划如下:

  (1)初创企业税务减免计划: 从2020课税年度起,新成立的公司在首三个税务年度可享受最高12.5万新币(约62.5万人民币)税务减免

  (2)企业的外国来源收入豁免税收计划

  01 纳税居民和非纳税居民

  (1)非纳税居民: 新加坡每年的居住时长大于等于60天但不满183天 ,将对在新加坡取得的所有收入按照15%去征税,或以本地累进税率计算税额两种计算方式,取其高作为交税额。新加坡居住不超过60天 :那么工作收入是免税的。但是,这不适用于公司董事、公众艺人以及专业人士,非纳税居民的董事费和其他收入将按现行税率22%征税

  (2)纳税居民:新加坡个人所得税的税率是全球最低之一 ,所得税率是用前一年的收入扣除适当项目后,以累进式征税。纳税居民可以就子女抚养费,职业培训费,保险费以及公积金缴款,慈善捐款等事项享受个人所得税减免。

  一、新加坡自雇移民申请条件

  1.高中/中专以上学历;

  2.无年龄、语言要求;

  3.在新建立一家公司并雇佣自己;

  4.月薪至少4500新币。

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